Налог с вкладов могут начать удерживать прямо в банке

Правительство внесло в Госдуму законопроект, который меняет порядок уплаты НДФЛ с процентов по вкладам. Если поправки примут, налог начнут удерживать банки при выплате дохода, а не ФНС по уведомлению спустя год.

Сейчас схема устроена иначе. Банк выплачивает проценты полностью и передаёт сведения в налоговую службу, а ФНС после окончания года суммирует доходы по вкладам, рассчитывает налог и включает его в уведомление. Например, налог с процентов, полученных в 2025 году, нужно уплатить не позднее 1 декабря 2026 года.

Проект № 617-9, внесённый правительством 30 сентября, предлагает сделать банки налоговыми агентами. НДФЛ будет удерживаться при фактической выплате процентов — нарастающим итогом с начала года и с учётом необлагаемой суммы. Это означает, что часть вкладчиков будет получать процентный доход уже за вычетом налога.

Меняется и формула необлагаемого лимита. Сейчас он равен 1 млн рублей, умноженному на максимальную ключевую ставку Банка России, действовавшую на первое число каждого месяца в том же календарном году. По проекту для расчёта будут брать максимальную ставку предыдущего года. По состоянию на 2 октября максимум 2026 года составляет 16%, поэтому ориентир для 2027 года — 160 тыс. рублей процентного дохода, если до конца года ставка не поднимется выше этого уровня.

Есть и более заметное изменение для крупных доходов. Сейчас проценты по вкладам относятся к отдельной группе налоговых баз и облагаются по двухступенчатой шкале 13% и 15%. Законопроект распространяет на них пятиступенчатую шкалу НДФЛ от 13% до 22%. Верхние ставки затронут только большие суммы: 18% применяется к части дохода свыше 5 млн рублей, 20% — свыше 20 млн, 22% — свыше 50 млн рублей.

При нескольких вкладах в разных банках окончательный расчёт всё равно останется за ФНС. Каждый банк видит только свои выплаты, поэтому после окончания года налоговая сможет свести данные по всем кредитным организациям и при необходимости направить уведомление на доплату.

Пока это только законопроект. Он внесён в Госдуму и ещё не прошёл чтения. До принятия поправок сохраняется нынешний порядок: банки передают сведения, налог рассчитывает ФНС, а вкладчик платит его по уведомлению.

Предлагаемая реформа меняет не сам факт налогообложения процентов, а момент, когда деньги уходят в бюджет. Если проект станет законом, налоговая нагрузка станет заметнее прямо в момент получения дохода, а не через несколько месяцев после окончания года.

Фото: редакция ИЗНАНКИ.